Title: Reg
Author: Il Sole 24 Ore
Last saved by: .

A.S.P.E.F. AZIENDA SERVIZI PERSONA E FAMIGLIA

A.S.P.E.F. AZIENDA SERVIZI PERSONA E FAMIGLIA

Sede in P.le Michelangelo 1 - 46100 Mantova (MN)   

Nota integrativa al bilancio al 31/12/2002 

Gli importi presenti sono espressi in Euro.

Premessa

Il presente Bilancio é redatto secondo il Decreto del Ministero del Tesoro del 26 aprile 1995, conforme alle direttive comunitarie recepite da D. Lgs. 127/1991, ed é perfettamente comparabile con il bilancio dell’esercizio precedente. 
Sono redatti altresì, ai sensi del D.M. del 4 febbraio 1980, i conti economici dei singoli servizi aziendali.
Il servizio Ristorazione, come nell’esercizio precedente, è stato evidenziato separatamente nei singoli conti economici sezionali, in quanto erogatore di prestazioni agli altri centri di responsabilità, oltre che all’utenza diretta e/o esterna. 
Si segnala inoltre la modifica al regolamento interno di contabilità, con particolare riferimento ai criteri di attribuzione dei costi aziendali di carattere comune e indivisibile sui diversi centri di responsabilità (criterio delle risorse umane), introdotta con  Delibera del Consiglio di Amministrazione n° 68 del 30.09.2002.
Attività svolte
L’oggetto della attività è la gestione dei servizi pubblici locali riferiti ai bisogni della persona e della famiglia, specificamente  indicati all’art.2 dello Statuto ed integrati dal Contratto di Servizio, approvato dal Consiglio Comunale con delibera n. 12/2002, articolata come segue nel presente bilancio d’esercizio:

- Residenza Sanitaria Assistenziale (R.S.A. Este)
- Servizio Ristorazione
- Servizio Assistenza Domiciliare (S.A.D.)
- Centro Diurno Integrato (C.D.I.)
- Dormitorio/Semipensionato
- Pensionato Sociale
- Agenzia di locazione
- Farmacie Due Pini e Gramsci
- Servizio Trasporti
- Area minori ( C.a.g. e  S.a.d.m.)
- Servizio Nuoto Disabili 
- Comunità Alloggio Handicap 

Rispetto all’esercizio precedente, sono cessate le attività denominate Progetto Giovani e Alloggi Juvara ed è iniziato nel mese di dicembre 2002 il servizio di locazione per lavoratori interinali  extracomunitari e non, in attuazione del progetto di istituzione dell’Agenzia di Locazione Temporanea, finanziato in parte dalla Regione Lombardia  ex DGR VII/7061 del 23 novembre 2001, ed approvato 

con DGC   Comune di Mantova n. 295/02.
Per quanto riguarda il C.a.g. ed il Servizio Minori si è deciso di unificare i due servizi sotto un unico centro di costo, denominato Area Minori.

Rapporto con l’Ente Pubblico di riferimento

Il capitale di dotazione è stato conferito dal Comune di Mantova con delibera Consiglio Comunale n.110 del 28.7.1998 e successive, ed ammonta complessivamente a €  1.861.930=, come più avanti specificato.

Fatti di rilievo verificatesi nel corso dell’esercizio

In merito allo stato dei lavori di ristrutturazione della RSA I. D’Este  si evidenzia lo stato dei lavori di ristrutturazione in corso, come meglio di seguito precisato:

1)	“ Lavori di completamento delle opere per l’adeguamento delle opere antincendio della RSA “Isabella d’Este”
-	lo stato dei lavori è relativo alla demolizione di partizioni interne e pavimentazioni nei locali spogliatoi al 7° piano. L’ultimazione dei lavori è prevista per il 25 luglio 2003.
                 2 ) “ Rivestimento montabevande in acciaio inox ”:
-	i lavori sono stati ultimati, si è in fase di definizione delle pratiche ISPEL.
                 3 ) “ Fornitura e posa montalettighe antincendio e opere edili di assistenza e 
                         adeguamento vano corsa “
-   lo stato dei lavori è relativo alla parziale posa dell’impianto e del posto nel           vano e nel locale macchine. L’ultimazione dei lavori è prevista per il 20 maggio 2003.
	                  4 ) “ Realizzazione cabina elettrica ed impianti tecnologici”
-	lo stato dei lavori è relativo alle opere di cantierizzazione, sbancamento e    getti di fondazione. L’ultimazione dei lavori è prevista per il 10 giugno 2003.
      5 ) I lavori relativi al 5°-6° piano sono stati ultimati.
      6 ) I lavori relativi alle opere esterne (facciate) sono stati ultimati.

Si ricorda ancora che, nel corso dell’esercizio 2003, verrà attivata la nuova RSA L. Bianchi, dotata di 50 posti letto con annesso CDI. In base alle indicazioni del Dirigente  LL.PP. del Comune di Mantova (Committente) e del Direttore dei Lavori  la percentuale di completamento delle  opere afferenti alla struttura si può determinare nell’ordine del 90%. Sono da ultimare gli allacciamenti, la posa dei serramenti interni, la posa delle pavimentazioni in linoleum, le tinteggiature e le opere esterne. Sono in fase di acquisizione arredi ed attrezzature.

Criteri di formazione

Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.

Criteri di valutazione

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2002 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi incassi e pagamenti.

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
I costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità sono ammortizzati in un periodo di cinque esercizi. Il software, le manutenzioni su beni di terzi e gli altri oneri pluriennali sono ammortizzati con aliquota del 20%. 
Tra le immobilizzazioni immateriali, alla voce B I 7), sono iscritti i costi di manutenzione per i lavori ultimati sulla struttura residenziale, per il completamento del 5° e 6° piano e per la sicurezza. Tali spese sono ammortizzate per quote annuali.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo 

gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:
- fabbricati: 3%
- automezzi: 20%
- autovetture: 25 %
- mobili e arredi: 12 %
- macchine elettroniche: 10 %
- attrezzature varie: 25%
- impianti specifici: 15 %
Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa.

Le immobilizzazioni in corso di cui alla voce B) II n° 5 sono state valutate al costo di acquisto in relazione allo stato avanzamento lavori. La capitalizzazione di tali oneri è stata effettuata nel rispetto delle condizioni e dei limiti stabiliti dai principi contabili.

Crediti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo, con separata indicazione dei crediti nei confronti degli enti pubblici. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, nel rispetto della vigente disciplina civilistica e fiscale.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Ratei e risconti

Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Rimanenze magazzino

Materiali di consumo e merci sono iscritte al costo di acquisto.

Fondo TFR

Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti (Contratto Enti Locali), considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.

Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.

Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti.

Dati sull'occupazione

L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.
  
Organico | 31/12/2002 | 31/12/2001
R.S.A. e Ristorazione | 66 | 61
S.A.D. e C.D.I. | 10 | 12
F. 2 Pini | 3 | 2
F. Gramsci | 3 | 3
C.A.G. | 0 | 1
Nuoto disabili | 2 | 3
Azienda | 1 | 1
| 85 | 83

Attività

A) Crediti verso Ente pubblico di riferimento per capitale di dotazione

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
0 | 0 | 0

B) Immobilizzazioni

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
1.096.114 | 17.820 | 1.078.294

Come ricordato in premessa, le manutenzioni capitalizzate nell’esercizio e ammortizzate in quote annuali sono le seguenti:.

B I 7) Altre immobilizzazioni materiali |
- Lavori ultimati 5° e 6 piano | 555.698
- Lavori ultimati 5° e 6 piano quota ammortamento | (23.154)
- Lavori ultimati sicurezza | 570.742
- Lavori ultimati sicurezza quota ammortamento | (23.781)
- Altre | 2.576
Totale | 1.082.081

II. Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
2.117.234 | 2.711.725 | (594.491)

Le immobilizzazioni in corso sono rappresentate dalle spese per manutenzioni straordinarie finanziate con trasferimento di capitale dalla Regione Lombardia, aventi ad oggetto:
•	adeguamento a standard strutturale R.S.A. per il raggiungimento dei requisiti per l’ottenimento dell’autorizzazione del funzionamento e dell’accreditamento;
•	sistemazione facciate;

Sono state capitalizzate nel rispetto delle normative civilistiche e fiscali in relazione allo stato avanzamento dei lavori.

La movimentazione delle immobilizzazioni materiali ed immateriali è dettagliata nel prospetto allegato alla presente nota integrativa, di cui costituisce parte integrante. Si evidenziano, suddivisi per categoria e centro di costo, i beni conferiti a titolo di capitale di dotazione ed i beni nuovi acquistati nel corso degli esercizi.
Si precisa altresì che l’azienda possiede un insieme di immobilizzazioni materiali conferite a valore zero dall’Ente pubblico di riferimento e che sono dettagliatamente esposte in un inventario fornito dallo stesso.

III. Immobilizzazioni finanziarie

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
0 | 0 | 0

C) Attivo circolante

I. Rimanenze

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
381.873 | 375.344 | 6.529

I criteri di valutazione adottati sono motivati nella prima parte della presente Nota integrativa.

Il saldo è così suddiviso: 

Descrizione | |
R.S.A. | | 18.593,49
Ristorazione | | 7.198.10
Farmacia 2 Pini | | 157.097,29
Farmacia Gramsci | | 198.983,92
| | 381.872,80

II. Crediti

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
691.951 | 935.962 | (244.011)

Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze.

Descrizione

Entro
12 mesi

Oltre
12 mesi

Oltre
5 anni

Totale

Verso clienti | 174.026 | | | 174.026
Verso controllanti | 64.126 | | | 64.126
Verso altri | 453.799 | | | 453.799
| 691.951 | | | 691.951

I crediti più rilevanti al 31/12/2002 risultano così costituiti:

Descrizione | Importo
Crediti e fatture da emettere vs. clienti istituzionali | 174.831,79
Ente pubblico di riferimento c/crediti documentati da fatture | 46.653,39
Ente pubblico di riferimento c/fatture da emettere | 17.472,25
ASL c/crediti documentati da fatture | 270.144,32
ASL c/fatture da emettere | 145.972,76

La voce ASL c/fatture da emettere rappresenta il saldo 3° e 4° trimestre 2002 dei contributi forfettari Regione Lombardia.

L’accantonamento al fondo svalutazione crediti, pari a € 806.05=, è stato calcolato nella misura di legge sul totale dei crediti verso i clienti istituzionali documentati da fattura. 

Non sussistono, al 31/12/2002, crediti aventi durata superiore all’esercizio.
 
III. Attività finanziarie

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
0 | 0 | 0

IV. Disponibilità liquide

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
1.307.210 | 658.583 | 648.627
 
Descrizione | 31/12/2002 | 31/12/2001
Depositi bancari e postali | 1.297.713 | 638.480
Denaro e altri valori in cassa | 9.497 | 20.103
| 1.307.210 | 658.583

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

D) Ratei e risconti

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
586.979 | 445.034 | 141.945

Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Non sussistono, al 31/12/2002, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.  
La composizione della voce è così dettagliata:
  
Descrizione | Importo
Rateo contr. Asl Circolare 4 | 76.353
Rateo contributo Comune c/ L. 285 | 40.758
Acconti ricette farmacie | 87.347
Rateo interessi attivi bancari | 7.418
Rateo contributo Comune c/manutenzioni | 200.000
Rateo su premi produttività | 72.644
Altri ratei attivi | 509
Risconto attivo RSA Bianchi | 93.673
Altri risconti attivi | 8.277

Passività

A) Patrimonio netto

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
1.684.544 | 1.500.643 | 183.901
 
Descrizione | 31/12/2001 | Incrementi | Decrementi | 31/12/2002
Capitale | 1.804.131 | 57.799 | | 1.861.930
Riserva legale | 974 | | | 974
Riserve statutarie | 2.280 | | | 2.280
Riserva per conversione in Euro | (1) | | (3) | 2
Utili (perdite) portati a nuovo | | | 203.449 | (203.449)
Utile (perdita) dell'esercizio | (306.741) | 22.809 | (306.741) | 22.809
| 1.500.643 | 80.608 | (103.295) | 1.684.546
 
Il capitale di dotazione, conferito dal Comune di Mantova con delibera Consiglio Comunale n.110 del 28.7.1998 e successive,  è così costituito:
 
Descrizione |
Beni mobili registrati | 105.594
Altri beni mobili | 29.582
Giacenze farmacie | 191.477
Immobili | 865.530
Contributo manut. Dormitorio e handicap | 253.064
Contributo manut. CAG e all. protetto | 115.686
Contributo manut. Pensionato sociale | 113.582
Contributo manut. CAG e all. protetto (saldo) | 49.580
Contributo manut. Pensionato sociale (saldo) | 80.035
Contributo Immigrazione 2° tranche | 57.799
Arrotondamento | 1
| 1.861.929

Tra le poste di patrimonio netto alla voce A) VI “Riserve statutarie” risultano iscritti € 974= per del Fondo Rinnovo Impianti e € 1306= per Fondo sviluppo investimenti, accantonati con riserve di utili, ai sensi di statuto, in sede di approvazione del Bilancio al 31/12/1998.

B) Fondi per rischi e oneri

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
0 | 0 | 0
 
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
453.302 | 354.592 | 98.710

La variazione è così costituita.
 
Variazioni | Importo
Incremento per accantonamento dell'esercizio | 105.389
Variazioni dell'esercizio | (6.679)
| 98.710

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2002  verso i dipendenti in forza a tale data.

D) Debiti

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
1.737.218 | 1.598.119 | 139.099

I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa.

Descrizione

Entro
12 mesi

Oltre
12 mesi

Oltre
5 anni

Totale

Debiti verso fornitori | 1.538.109 | | | 1.538.109
Debiti tributari | 68.531 | | | 68.531
Debiti verso istituti di previdenza | 86.706 | | | 86.706
Altri debiti | 43.872 | | | 43.872
| 1.737.218 | | | 1.737.218

I debiti più rilevanti al 31/12/2002 risultano così costituiti:

Debito vs. fornitori | 1.280.546
Fornitori c/fatture da ricevere | 258.660
Erario c/ritenute lavoro dipendente | 49.754
Erario c/Iva | 11.752
Trattenute su retribuzioni | 82.616
Cauzioni ospiti Rsa | 29.938
Altri debiti | 23.952

I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte.

La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate.

E) Ratei e risconti

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
2.306.296 | 1.691.114 | (615.182)

Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
La composizione della voce è così dettagliata.

Descrizione | Importo
Rateo ferie anno 2002 | 93.921
Rateo oneri anno 2002 | 23.550
Rateo compenso d. g.  anni precedenti | 134.786
Rateo premi e oneri produttività arretrati | 48.345
Rateo premi oneri produttività 2002 | 23.667
Altri ratei passivi di ammontare non apprezzabile | 27.853
Risconto passivo su progetto animazione | 34.434
Risconto su contributo regionale (lavori ultimati) | 1.079.505
Risconto su contributo regionale (lavori in corso) | 840.235

I risconti passivi sui contributi regionali sono riferiti alle manutenzioni straordinarie eseguite a seguito di trasferimenti di capitale dalla Regione Lombardia, contabilizzate, come sopra ricordato, tra le altre immobilizzazioni immateriali e tra le immobilizzazioni materiali in corso alla voce B II dello stato patrimoniale attivo. 
Le prime sono ammortizzate in quote annuali, le seconde concorrono alla formazione del reddito per competenza solo a partire dall’esercizio di ultimazione dei lavori, in ossequio alle previsioni degli art. 55.3 lett. b) e art. 76.1 lett. a) del T.u.i.r. .
Il risconto su contributo regionale c/manutenzione per lavori in corso è riferito, come sopra ricordato, al rifacimento delle facciate della struttura residenziale, ai lavori di adeguamento 5° e 6° piano, ed alla sicurezza.

Conti d'ordine

Descrizione | 31/12/2002 | 31/12/2001 | Variazioni
Ente pubblico c/conf. Capitale di dotazione | 2.913.333,37 | 2.913.333,37 | 0
Altri | 0 | 0 | 0
| 2.913.333,37 | 2.913.333,37 | 0

I sopraelencati Conti d'ordine sono riferibili  alla concessione in uso dell’immobile Michelangelo.

Conto economico

A) Valore della produzione

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
7.098.769 | 6.964.319 | 134.450

Descrizione | 31/12/2002 | 31/12/2001 | Variazioni
Ricavi vendite e prestazioni | 5.164.780 | 4.860.139 | 304.641
Variazioni rimanenze prodotti | 2.046 | (26.773) | 28.819
Variazioni lavori in corso su ordinazione | | |
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni | | |
Altri ricavi e proventi | 1.931.943 | 2.130.953 | (199.010)
| 7.098.769 | 6.964.319 | 134.450

 Per la dettagliata descrizione delle tipologie di ricavi e le variazioni rispetto all’esercizio precedente si rinvia a quanto esposto nella relazione di gestione con riferimento alle singole aree di attività.
Si segnala  che, tra gli altri ricavi e proventi, sono comprese le quote annuali di competenza dei contributi sui lavori di ristrutturazione R.s.a., per complessivi € 51.613=.

B) Costi della produzione

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
7.047.711 | 7.154.689 | (106.978)

Descrizione | 31/12/2002 | 31/12/2001 | Variazioni
Materie prime, sussidiarie e merci | 2.488.133 | 2.561.135 | (73.002
Servizi | 2.190.587 | 2.046.013 | 144.574
Godimento di beni di terzi | 75.520 | 84.918 | (9.398)
Salari e stipendi | 1.624.264 | 1.782.813 | (158.549)
Oneri sociali | 380.697 | 422.593 | (41.896)
Trattamento di fine rapporto | 115.238 | 118.006 | (2.768)
Altri costi del personale | 25.909 | 29.559 | (3.650)
Ammortamento immobilizzazioni immateriali | 10.269 | 8.458 | 1.811
Ammortamento immobilizzazioni materiali | 104.024 | 78.034 | 25.990
Svalutazioni crediti attivo circolante | 806 | 1.915 | (1.109)
Variazione rimanenze materie prime | (4.483) | (45.614) | 41.131
Oneri diversi di gestione | 36.747 | 66.859 | (30.112)
| 7.047.711 | 7.154.689 | (106.978)

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi

Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico.

Costi per il personale

La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i 
miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi.

C) Proventi e oneri finanziari

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
25.103 | 23.916 | 1.187

Descrizione | 31/12/2002 | 31/12/2001 | Variazioni
Da partecipazione | | |
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | | |
Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni | | |
Da titoli iscritti nell'attivo circolante | | |
Proventi diversi dai precedenti | 27.786 | 25.567 | 2.219
(Interessi e altri oneri finanziari) | (2.683) | (1.651) | (1.032)
| 25.103 | 23.916 | 1.187

I proventi derivanti da interessi attivi su conto corrente bancario di tesoreria ammontano complessivamente a € 27.786=.

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
0 | 0 | 0

E) Proventi e oneri straordinari

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
56.645 | (33.721) | 90.366

Le voci di maggior rilievo sono rappresentate da:

Descrizione | 31/12/2002
Sopravvenienze attive Rsa (salari e oneri 2001) | 45.152
Sopravvenienze attive farmacie (salari e oneri 2001) | 3.927
Sopravvenienze attive Sad (salari e oneri 2001) | 15.494
Altre sopravvenienze attive | 24.037
Sopravvenienze passive varie | (36.735)

Le sopravvenienze attive RSA e SAD sono state determinate dalla revisione di ciascuna posizione lavorativa, in relazione alle competenze accessorie di pertinenza dell’esercizio anno 2001.

Imposte sul reddito d'esercizio

Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
109.997 | 106.566 | 3.431

Imposte | Saldo al 31/12/2002 | Saldo al 31/12/2001 | Variazioni
IRPEG | 0 | 0 | 0
IRAP | 109.997 | 106.566 | 3.431
| 109.997 | 106.566 | 3.431

L’importo sovraesposto è relativo all’IRAP di competenza anno 2002. 

Altre informazioni

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio sindacale.

Qualifica | Compenso
Amministratori | 93.985
Collegio sindacale | 27.461

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

In base alla deliberazione n.50/2002 del 19 giugno 2002 del Consiglio di Amministrazione di A.S.P.e F., l’utile d’esercizio dell’anno 2002 andrà a copertura parziale del disavanzo d’esercizio relativo all’anno 2001.

Nota integrativa al bilancio  31/12/2002	                                                                                                              Pagina